[Thông tin hữu ích] Chi phí đào tạo nhân viên trong doanh nghiệp

1. Hiểu đúng về chi phí đào tạo nhân viên 

Trong quá trình người lao động làm việc tại doanh nghiệp theo hợp động lao động được ký kết sẽ có những nội dung liên quan đến việc đào tạo, bồi dưỡng và nâng cao trình độ kỹ năng nghề. Theo đó, các doanh nghiệp sẽ phải bỏ chi phí đào tạo nhân viên tùy thuộc vào thực tế của mình để có nhân lực chất lượng và đảm bảo đáp ứng, phục vụ công việc được hiệu quả nhất.

Khi người lao động được tham gia vào hoạt động đào tạo nhằm nâng cao trình độ, chuyên môn, kỹ năng nghề, được đào tạo tại các cơ sở trong nước hoặc nước ngoài, từ những khoản kinh phí của người sử dụng lao động, cho đến các khoản kinh phí do đối tác tài trợ cho người sử dụng lao động – chính là các doanh nghiệp thì các bên phải tiến hành giao kết hợp đồng đào tạo, trong hợp đồng này luôn luôn phải đề cập đến nội dung về chi phí đào tạo hay chính là chi phí đào tạo nhân viên.

Tuy nhiên, trong quá trình đào tạo nhân viên thì không phải khoản chi nào cũng được xem là chi phí đào tạo đâu nhé! Một khoản chi ra được xem là chi phí đào tạo nhân viên nếu nó đáp ứng được các yêu cầu như sau:

+ Thứ nhất, khoản chi phải đảm bảo có đầy đủ các chứng từ hợp lệ về chi phí chi trả cho người đào tạo, trường, lớp, tài liệu học tập, máy - móc - thiết bị - vật liệu thực hành, các chi phí khác để hỗ trợ cho nhân viên học và tiền lương, tiền đóng bảo hiểm y tế, bảo hiểm xã hội cho nhân viên trong thời gian tham gia vào khóa đào tạo của doanh nghiệp.

+ Thứ hai, trong trường hợp, nhân viên của doanh nghiệp được cử đi học, đào tạo tại nước ngoài thì chi phí đào tạo nhân viên còn phải bao gồm thêm cả chi phí sinh hoạt, chi phí đi lại cho nhân viên đó trong thời gian học tập tại nước ngoài.

Tham khảo thêm: Thông tin tuyển dụng việc làm chuyên viên đào tạo nội bộ phát triển thái độ, năng lực, hiệu suất làm việc của công nhân viên. 

2. Khi tính thuế TNDN được trừ chi phí đào tạo nhân viên thế nào?

Việc doanh nghiệp tiến hành triển khai đào tạo nhân viên suy cho cùng cũng nhằm mục đích chính là phục vụ cho hoạt động kinh doanh, sản xuất của mình được hiệu quả và chất lượng hơn. Chính vì vậy mà chi phí đào tạo nhân viên được xem là chi phí hợp lý, theo đó nó được trừ vào thuế thu nhập doanh nghiệp theo quy định tại điều 4 của thông tư số 96/2024/TT – BTC ban hành.

Theo quy định được ban hành thì bạn có cần đảm bảo mọi khoản chi phí đào tạo cần đáp ứng đầy đủ các điều kiện cần thiết để được trừ vào thuế thu nhập doanh nghiệp đúng quy định pháp luật hiện hành như sau:

Thứ nhất, có đầy đủ các chứng từ, hóa đơn hợp lệ về chi phí đào tạo bao gồm cả hợp đồng lao động, hóa đơn chi phí đào tạo và hợp đồng đào tạo. Bên cạnh đó, cũng còn phải tùy thuộc vào thực tế của từng doanh nghiệp mà bao gồm thêm các quy định về cử nhân viên đi học, bản cam kết của nhân viên sau khi học xong sẽ gắn bó và làm việc tại công ty,….

Thứ hai, trong trường hợp có hóa đơn cho chi phí đào tạo theo từng lần với giá trị mỗi lần trên 20 triệu đồng trở lên (đã bao gồm có thuế giá trị gia tăng theo quy định) thì việc thanh toán phải có chứng từ cụ thể và rõ ràng, không dùng tiền mặt.

Doanh nghiệp khi triển khai hoạt động đào tạo nhân viên cũng cần lưu ý đến vấn đề rằng, chi phí đào tạo nhân viên  sẽ được đưa phân bổ dần vào chi phí kinh doanh của doanh nghiệp trong một khoảng thời gian tối đa là 3 năm theo đúng quy định của bộ luật thuế thu nhập doanh nghiệp ban hành.

Tham khảo thêm thông tin hữu ích về: Cách hạch toán thuế TNCN chuẩn nhất cho doanh nghiệp

3. Giải đáp: Chi phí đào tạo nhân viên có được khấu trừ thuế GTGT không?

Có rất nhiều bạn hiện đang thắc mắc về chi phí đào tạo nhân viên có được khấu trừ thuế giá trị gia tăng hay không? Cùng đọc ngay những thông tin chia sẻ tại đây để có câu trả lời cho bản thân nhé!

Theo quy định và hướng dẫn về khấu trừ thuế GTGT đầu vào, việc đào tạo nhân viên sẽ được khấu trừ vào thuế GTGT nếu thỏa mãn các điều kiện sau:

Đầu tiên, khi mua hàng hoặc dịch vụ, bạn cần có hóa đơn VAT hợp pháp hoặc các chứng từ khai thuế VAT cho hàng nhập khẩu, hoặc các chứng từ thay thế cho bên nước ngoài đối với các tổ chức nước ngoài nhưng không có tư cách pháp nhân tại Việt Nam theo quy định và cá nhân nước ngoài kinh doanh hoặc có thu nhập phát sinh tại Việt Nam hiện nay.

Thứ hai, đối với hàng hóa hoặc dịch vụ khi mua vào với giá trị trên 20 triệu đồng, cần phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt. Trừ đối với các trường hợp cơ sở kinh doanh nhập khẩu hàng hóa làm quà tặng, quà biếu cho của cá nhân, tổ chức ở nước ngoài và trường hợp giá trị của hàng hóa hoặc dịch vụ nhỏ hơn 20 triệu đồng trên từng lần nhập khẩu đã có thuế giá trị gia tăng.

Thứ ba, khi doanh nghiệp mua hàng hóa hoặc dịch vụ nhiều lần trong 1 ngày những giá trị mỗi lần dưới 20 triệu và tổng giá trị trên 20 triệu đồng thì được khấu trừ thuế đối với trường hợp có chứng từ thanh toán thông qua ngân hàng theo quy định.

Xem thêm: Quy trình đào tạo nhân viên bán hàng xuất sắc mà bạn nên áp dụng

4. Trả lời: Chi phí đào tạo nhân viên có tính vào thuế TNCN không?

Tại điều 2 điều 2 trong thông tư 111/2024/TT – BTC có đề cập về các khoản thu nhập chịu thuế như sau:

+ Thu nhập từ tiền công, tiền lương của người lao động được người sử dụng lao động trả.

+ Các khoản lợi ích bằng tiền hoặc không bằng tiền, ngoài tiền lương hoặc tiền công được doanh nghiệp trả mà người lao động được hưởng dưới mọi hình thức.

+ Đối với các khoản tiền để chi trả hộ tiền đào tạo nhằm nâng cao trình độ, tay nghề cho nhân viên phù hợp với công việc chuyên môn và nghiệp vụ hoặc đào tạo theo kế hoạch của doanh nghiệp sẽ không được tính vào thu nhập của người lao động.

Theo đó, bạn có thể khẳng định được rằng, chi phí đào tạo nhân viên sẽ không được tính vào thu nhập cá nhân của người lao động nên các bạn có thể hoàn toàn yên tâm nhé!

5. Bật mí một vào cách để tối ưu hóa chi phí đào tạo nhân viên

Chi phí đào tạo nhân viên trong doanh nghiệp nếu không biết cách tối ưu hóa sẽ phải bỏ ra một khoản kinh phí khá lớn, điều này có thể làm ảnh hưởng rất lớn đến công ty đó! Chính vì vậy, hãy bỏ túi ngay một số cách giúp doanh nghiệp tối ưu hóa chi phí đào tạo nhân viên cực hiệu quả như sau:

+ Tiến hành thực hiện việc đào tạo theo nhóm, thực hiện đào tạo nhiều nhân viên trong doanh nghiệp cùng 1 lúc.

+ Hãy tìm giảng viên đào tạo cho nhân viên của mình ngay trong nội bộ công ty để giảm chi phí thuê giảng viên ở ngoài.

+ Lưu trữ các sự kiện định kỳ cũng là một cách vừa đào tạo nhân viên hiệu quả lại tăng tính đoàn kết của nội bộ nhân viên trong công ty đó nhé!

+ Đào tạo nhân viên chéo là một cách phổ biến được nhiều doanh nghiệp sử dụng để giúp nhân viên nâng cao chuyên môn, nắm được nhiều vị trí, trách nhiệm và vai trò trong công ty.

+ Sử dụng cách loại tài liệu hiệu quả và đa dạng cũng chính là một trong những cách giúp tối ưu chi phí đào tạo nhân viên đó nhé!

+ Giáo dục điện tử là một trong những hình thức hiện đại, thông qua đó doanh nghiệp có thể tiết kiệm được các chi phí để thuê trường hợp, thiết bị, máy học giảng dạy và đào tạo cho nhân viên hiệu quả không kém.

+ Các doanh nghiệp có thể tham gia vào các hội nhóm thương mại, đây chính là một trong những cách để tham gia vào các chương trình đào tạo được giảm giá hoặc miễn phí bởi các hội nhóm thương mại này tổ chức.

Đó là một vài cách để các doanh nghiệp có thể áp dụng và triển khai nhằm tối ưu hóa chi phí đào tạo nhân viên cho doanh nghiệp của mình. Tùy thuộc vào thực tế của mỗi doanh nghiệp mà cần có kế hoạch triển khai khác nhau để đảm bảo được hiệu quả nhất.

Trên đây là toàn bộ thông tin về chi phí đào tạo nhân viên trong doanh nghiệp hiện nay. Hy vọng với những kiến thức hữu ích này, bạn đọc sẽ hiểu hơn về chi phí đào tạo nhân viên và lựa chọn được cách để tối ưu hóa chi phí này khi hoạt động kinh doanh, sản xuất nhé!